课程背景：

随着市场经济形势的蓬勃发展，企业经营方式更趋灵活，资本运营形式多样，。由此，使企业在生产经营过程中更容易产生财务风险、税务风险等经营风险。

对于即将上市和准备上市的公司，如何通过有效的内部自行审计和配合外部第三方审计，及时充分地揭露存在的问题与潜在风险，从而采取应对举措，以确保上市成功和上市后稳健发展。这是摆在公司领导层和内审、财务等相关管理层面前的一大课题。

  课程收益：

本课程内容包括内部审计实务操作、内审人员专业素质要求与如何提升，以及财务审计、税务审计、经营审计、内部经济责任制审计、内部控制审计、风险管理审计、后续审计、审计数据分析和内部审计沟通技巧等，内容十分丰富，案例全面实用，可操作性强。

课程具有独特的诗意导入与故事展开，并配有适当的互动答疑与活动。使学员在生动、愉悦的氛围中有效接受课程知识与技能而满载而归。

   第一讲  上市公司规范运作要求

一、应搭建与公司经营和发展相适应的管理架构

二、应建立健全覆盖企业经营活动的全方位、全过程的制度体系

三、严格贯彻和执行制度，形成良好的“制度文化”

四、禁止同业竞争

五、避免和减少关联交易

六、履行信息披露义务，提高公司经营业绩透明度

七、做好内幕信息的管理

八、严禁内幕交易

九、需遵循持有及买卖本合同股份的相关规定

十、重视投资者关系管理

第二讲  内部审计步骤与工作流程

一、内部审计步骤

   ▲内部审计流程图

   二、内部审计工作流程

   （一）前期准备

（二）现场审计

（三）审计报告

   （四）后续事项

第三讲  内部审计技巧和方法

一、访谈的技巧

（一）访谈计划  

（二）访谈开始

（三）五种常用的问话方式

（四）访谈结束

二、 观察的诀窍

    三、检查记录或文件

    四、检查有形资产

    五、监盘

    六、观察

    七、询问

    八、函证

    九、重新计算

    十、分析性复核

（一）分析性复核的三大目的

   （二）分析性复核所要分析的四种信息类型

（三）分析性复核的六个步骤

案例   原材料审计

案例   固定资产审计

第四讲  公司财务收支、经济效益和经济责任审计要点

一、营业收入准确性与合规性审计

二、营业成本准确性与合规性审计

三、期间费用准确性与合规性审计

四、债权债务准确性与合规性审计

五、存货计价的准确性与合规性审计

六、固定资产计价和折旧的准确性与合规性审计

七、无形资产计价和摊销的准确性与合规性审计

八、长期资产的准确性与合规性审计

九、投入资本的准确性与合规性审计

十、资本公积的准确性与合规性审计

十一、留存收益的准确性与合规性审计

十二、申报上市前三年的财务收支的准确性与合规性审计

十三、申报上市前三年的经济合同的完整性、准确性与合规性审计

十四、申报上市前三年的资产减值损失（债权坏账准备、资产跌价准备）的完整性、准确性与合规性审计

十五、申报上市前三年的产品成本核算的准确性与合规性审计

十六、核实存货、固定资产实存数与账面数

十七、内部预算包干指标完成情况经济责任审计

第五讲  内部审计部门如何配合外部第三方审计机构的审计工作

一、提供已编制的（纸质、电子）内部审计报告

二、提供（纸质、电子）财务管理制度、内部控制制度、内部审计制度和会计政策

三、提供（纸质、电子）财务报表、会计凭证和会计账簿

四、提供（纸质、电子）各种经济合同

五、提供审计需要的其他资料

六、配合资产清查、向金融机构和客户征询

七、配合审计相关工作

第六讲  销售、成本、采购专项审计

    一、销售专项审计

    二、成本信息专项审计

   （一） 审计开发产品成本核算是否规范

   （二）审计成本费用的归集和分配是否合理

   （三）审计土地开发成本的核算是否规范

   （四） 审计期间费用核算的规范性

   （五）审计成本报表等相关信息

    三、采购专项审计

   （一）物资采购的内容

   （二）物资采购前审计

   （三）物资采购过程审计

   （四）物资采购后续审计

    第七讲  审计证据

    一、审计证据的类别

    二、审计证据的要求

    三、获取审计证据的方法

    四、审计证据的审定

    五、审计证据的整理分析与评价

    六、审计工作底稿的编制与归档

第八讲  内部审计底稿的编制

 一、审计工作底稿的分类

    （一）按性质和作用分类：

    （二）按编制主体分类

 二、审计工作底稿件的要求

    （一）编制审计工作底稿的总体要求

 （二）编制审计工作底稿的基本要求

    （三）获取审计工作底稿的基本要求

    （四）审计工作底稿的勾稽关系

 三、审计工作底稿的基本内容

 四、审计工作底稿的复核

 五、审计工作底稿的要素规定

 六、审计要素的编制方法

第九讲  经营业务审计

一、经营审计概述

二、采购业务审计

    （一）物资供应商的审计  

    （二）采购物资价格的审计  

    （三）采购物资质量的审计

（四）物资管理仓库的审计

（五）采购合同的审计

     三、采购业务的风险控制与防范

四、生产业务审计

     五、销售业务审计

     六、销售业务的风险控制与防范

     第十讲  风险管理审计

一、风险与风险管理概述

二、风险管理与内部控制审计关系

三、风险管理审计的内容

四、风险管理审计的程序  

第十一讲  审计报告

一、审计报告的价值

     （一）对内部审计自身的积极价值

     （二）对被审计单位业务管理人员的积极价值

     （三）对最高管理层的积极价值

     （四）内部审计报告对外部审计的积极作用

     二、审计报告的内容

（一）审计概况审计发现

（二）审计结论

（三）审计建议

三、审计报告的格式

（一）中期审计报告的作用

（二）中期审计报告基本格式  

（三）终结审计报告的基本格式  

（四）审计意见

四、如何使审计报告更有价值

（一）认真召集召开审计总结会议

（二）在审计报告中披露被审计单位的反馈意见

（三）提高审计报告的写作技巧

   案例  工程项目审计报告示例

第十二讲  案例分析

     案例一  某公司供应商审计

 案例二  某公司物资采购审计

 案例三  某公司销售审计

 案例四  某公司内部审计制度

  第十三讲  互动与答疑                              

     时长：2天