课程纲要：

第一模块  金税四期上线后企业面临的涉税环境及挑战

1、税收新政迭出且复杂增加政策执行难度；

2、企业运用税收政策缺乏明确思路和统筹；

3、税务不合规企业被稽查的风险增大；

4、恶意税务筹划直接被判定为偷逃税？

5、企业涉税行纳入全方位监控，偷逃税无所遁形！

第二模块  企业税务筹划的层面、现状及问题

一、 何为税务筹划？它与偷逃税的区别在哪里？

二、 如何正确理解税务筹划的本质？

三、 税务筹划的层面及其衔接关系

  1、税务筹划的“金字塔”结构

●战略架构层面：金字塔顶层--集团总部总公司母公司控股公司架构；集团内部业务整合；金融投资公司架构安排,  

●商业模式层面：金字塔中间层--合同、并购模式及重大交易条款；

●税务管理层面：金字塔底端---各种税收优惠政策的运用。

2、税务筹划的不同层面之间的关系

四、 中国企业税务筹划现状及问题

1、企业税务筹划现状：节税需求、市场结构、中介选择等

2、企业税务筹划现存问题有哪些？

3、税务机关对企业搞税务筹划是鼓励还是反对还是默许？

第三模块 企业税务筹划的思路、方法及案例分析

1. 增值税的筹划思路、方法及案例精讲

●纳税人身份选择及其有效转换；

●成本票缺乏及进项抵扣不足的问题；

●供应链的优化组合；

●集团内部整合--集团内设销售公司的节税技巧。

2. 企业所得税一般性筹划的思路、方法及案例分析

●利用税收优惠（税率和减免税等）选择投资地区、行业和项目；

●利用企业组织形式节税；

●利用折旧方法筹划；

●利用存货计价方法节税；

●利用收入确认时间节税；

●利用费用扣除（包括研发加计扣除）筹划。

3. 企业所得税综合性筹划的思路、方法及案例分析

●投融资；

●并购（资产和股权收购）；

●分立与合并；

●股权转让；

●债务重组（含债转股）。

●跨境关联交易。

第四模块 大数据控税背景下企业税务风险识及指标运用

1、企业（含上市公司）当前税务风险较高的原因分析

2、大数据控税下企业税务风险识别及指标运用

3、案例解析大数据时代企业10大税务风险及应对策略

第五模块 税务稽查流程、指标运用及企业税务自查

1、税务稽查的基本流程有哪些？

2、企业哪些情况下会被查？

2、税务稽查核心指标都有哪些？如何运用？

3、企业税务自查模板（案例）

4、企业税务自查注意要点

培训时长：6小时（含20分钟答疑）。