[Training Background 课程背景]

外籍人士个人所得税受税收协定、个人职位、居住时间、任职时间等多因素影响，纳税义务的判断、纳税金额的计算都比国内员工复杂，有关的法律法规也不容易理解，很容易出现纳税义务判断错误、纳税金额计算错误等情形。一旦违反中国法律政策或外籍人士所属国税收政策，或不熟悉两国间税收协定，可能会给外籍高管带来不可估量的损失。企业高管（含中国籍），往往待遇很高，各种名目的收入也比较多，所以如何在守法的基础上合理进行一些提前的筹划，也是一个专业课题。

本讲座通过大量的实例，以通俗易懂的方式让学员迅速理解和领会外籍人员、企业高管（含中国籍）个人所得税的正确分析和计算方法，充分用好政府给予企业的税收优惠政策，在为外国籍员工进行薪酬设计时能更合理，并能为外籍人士提供适当的税务筹划建议。

Foreigner’s personalincome tax is effected by tax treaties, personal position, residence time,working time and other factors, the tax obligation’s adjustment and the calculation of tax amount aremore complex than the domestic employees, relevant laws and regulations is alsonot easy to understand, it’s prone to errors of tax obligation’s adjustment,tax amount calculation and other errors. Once the violation of Chinese laws andpolicies or foreigners home country tax policies, or are not familiar with taxtreaties between the two countries, it might give foreign executivesimmeasurable loss.

This lecture make trainees quickly understandand digest foreigner’s personal income tax’s proper analysis and calculationmethods, make full use of the business tax incentives given by the governmentin a comprehensible way by a large number of instances. And to be morereasonable in compensation design for foreign employees, as well as provideappropriate tax planning advice for them.

[WhoShould Attend 谁应参加]

1、企业财务总监、税务总监、财务经理、税务经理CFO, taxdirector, financial manager, tax manager

2、HR总监、经理和从事薪酬管理的专业人员HRD, HRManager, C&B Manager

[TrainingContent 培训内容]

目录：

模块一：18大之后个人所得税最新政策及改革趋势综论

模块二：外籍人士个人所得税热点问题和国际人才调动政策的优化

模块三：公司高管人员（含中国籍）的税务问题和筹划机会

Content：

Module 1: The latest policies and reformtrends comprehensive discussion of personal income tax after the eighteenthNational People's Congress

Module 2: Foreigner’s personal income tax hotissues and international talent mobility policy optimization

Module 3: company executives (includingChinese nationality) tax issues and planning opportunities

模块一：最新个人所得税最新政策及改革趋势综论

1）年度至今颁布的个人所得税最新政策及影响

2）个人所得税改革趋势和挑战

3）个人所得税税务稽查的现状、重点和趋势

4）个人所得税年度申报应注意的问题

5）外籍员工薪酬免税项目有哪些？ 

6）外籍员工薪酬所得税如何核算？

7）如何处理税收筹划与企业管理方式的冲突与统一？

模块二：外籍人士个人所得税热点问题和国际人才调动政策的优化

1）中国税收居民个人的认定和外籍人士五年规则

2）外籍人士费用报销和免税补贴的税务问题

3）外籍人士个人所得税稽查的重点和应对措施

4）境内外双重任职问题及如何合理安排境内外的不同职位以取得整体节税效果

5）如何划分来源于中国和境外的所得以取得整体节税效果

6）如何起草有税务效率的外籍员工雇佣合同和派遣合同

7）在华工作外籍人士的劳动法和社保政策变更及如何优化安排国际人才调动政策

1、外籍人士纳税义务的判断方法

1）人员身份

2）居住时间

3）工作时间

4）境外兼职

5）境内多处任职

2、税收协定对纳税义务判断的影响

1）税收协定的一般规定

2）税收协定与国内规定的协调

3、外籍个人常见薪酬福利项目个税政策分析

1）工资薪金

2）各种奖金

3）包税分析

4）税收平衡计划分析

5）股票期权

6）董事会费

7）股息红利

8）离职补偿

4、外籍人员个人所得税减免税优惠

1）住房补贴

2）出差补贴

3）通讯津贴

4）安家费

5）子女教育经费

6）其他免税福利

5、临时来华人员个人所得税的特殊问题

6、独立个人劳务的个税处理

7、最新个税政策介绍与分析

8、针对外籍个人的最新征管措施分析

9、外籍个人自行申报政策分析

10、外籍个人的个人所得税筹划

1）外籍个人纳税义务的认定

2）外籍个人住所转变的税收筹划

3）外籍个人出境时间的税收筹划

4）外籍个人工资支付地的税收筹划

5）外籍个人工资来源地转变的税收筹划

6）充分利用免税补贴

7）合理安排工资奖金发放方案

8）合理处理奖金与红利的关系

9）外籍个人社会保险会的税收筹划

模块三：公司高管人员（含外籍、中国籍）的税务问题和筹划机会

7）创始人和高管人员通常面临的个人所得税主要问题

8）如何优化创始人和高管人员的多重任职安排和薪酬体系

9）如何优化创始人在所投资企业的股权结构以降低其个税负担

10）如何安排境内外所得以取得整体节税效果

企业高管（含外籍、中国籍）的工资个税筹划与案例讲解

1）纳税人的筹划

2）税种的筹划

3）选择计税方法的筹划

4）征税项目的筹划

5）减少计税依据的筹划

6）降低适用税率的筹划

企业高管（含外籍、中国籍）的奖金个税筹划与案例讲解

1）工资薪金福利化、减少名义工资的筹划

2）工资均衡发放的筹划

3）年终一次性奖金发放的筹划

4）奖金发放时间的筹划

5）包干奖金发放的筹划

6）工资薪酬制度的筹划

7）多处取得工资的筹划

企业高管（含外籍、中国籍）的劳务报酬个税筹划与案例讲解

1）劳务报酬计税的基本规定

2）降低名义劳务报酬收入的筹划

3）劳务报酬项目的筹划

4）合理安排劳务报酬次数的筹划

5）董事费的税收筹划

                   6）财税201541号文件及2015年国家税务总局公告20号解读