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许愿:许愿老师的《房地产开发企业100个财务风险与内部控制实务暨管理案例解析》课程课纲
2021-03-08 2534
对象
 房地产企业财务总监、财务人员、内控、审计、运营管理等管理人员
目的
人性并不善—-财务内控必须要实战!企业在具体的财务内控实务操作过程中,如何在各个业务环节中落实内控?成为企业内控建设面临的普遍难题。本课程旨在帮助企业解决财务与业务内控难题,识别财务与业务流程中的管控精要,解决实际工作中控制难题;通过大量内部控制案例,来详解内部控制的主要风险点、关键控制点和控制措施,帮助企业优化业务循环中的内部控制,控制业务中的风险。推动房地产企业建立系统有效的财务内控及风险管理体系,有力支撑公司战略发展,保障组织快速稳健发展。
内容

引子  课前案例

第一节 房开企业内部控制规范与风险管理要点

一、企业内部控制实践经历的不同阶段

二、企业全面风险管理的基本框架示意图

三、企业实施内部控制的性质与范围

四、企业实施内部控制与管理制度的密切关系

五、企业内...........险分析

六、企业内部控制实务涉及的主要内容

案例:标杆企业的组织结构及风险管控职能设计

第二节 房地产开发企业风险评估和风险管理手段

一、对企业的内外部环境和设定的经营目标进行分析

二、对各个业务流程进行分析(环境-à目标-à-风险)

三、房地产开..........点解析

四、对企业流程运作的现行实际情况进行全面排查和摸底

五、对流程..........控制方式进行优化

六、对企业流程运作的现行实际情况进行全面排查和摸底

七、企业内部控制实现的手段与方式

案例:企业内控和反舞弊职能在公司运营各个环节的体现

案例:WK集团风险管理组织架构图

采购和应付账款财务控制暨风险管理策略

一、采购计划的......与内部控制风险管理要点

例如:采购内控失效的风险评估

案例:房地产......控制点

二、供应商选择的管理与内部控制风险管理要点

案例:采购.......控制

案例:采购方式不合规的风险

三、采购合同签订的管理与内部控制风险管理要点

案例:项目履.........部控制

、收货&发票&入账管理与内部控制风险管理要点

案例:税务风险控制

案例:企业.........务风险

案例:如何避免他人虚开对本企业的冲击

案例:企业对于虚开发票的风险防范措施与摆脱技巧

、付款及入.........管理要点

案例:采购付款的风险

案例:采购定价依据不足的风险

项目建设期的财务内部控制暨风险管理策略

、工程项目成本.........制风险管理要点

案例:目标成本的风险

案例:动态成本管理风险

案例:财务成本与成本部动态成本核对与成本分摊风险

案例:成本计价的风险

案例:客户需求与成本投入的最佳方式?

、设备、材料验...........风险管理要点

三、公共配套.......风险解析与管理

案例:车位&车库&地下室的收入成本的归属风险

、进度款付款的管理与内部控制风险管理要点

、工程结算付.............控制风险管理要点

、质保金支..............制风险管理要点

、工程变更结算与财务决算管理与内部控制风险管理要点

案例:土地增值税的应清算与可清算风险

案例:因交付完.........生的涉税问题

案例:采取视同买断方式委托销售开发产品存在的涉税风险

案例:发生的支出..........成本的涉税问题

案例:毛地竟挂所涉及的动迁补偿及动迁支出税收处理问题

案例:预提相关........务问题

案例:超过规定标准计提或缴纳的税金涉及所得税税前扣除问题

案例:成本不实导.........

销售和应收账款内部控制暨风险管理策略

一、销售策略的...........险管理要点

案例:客户满意的程度?

案例:开盘前法律风险检查的风险

案例:精装房合同..........险应对与筹划

二、销售审核的管理与内部控制风险管理要点

案例:房屋........险

案例:特例审批的风险

案例:价格录入系统的风险

案例:系.............风险

案例:房屋视同销售规定的税额风险

案例:低价..........的调整企业收入风险

案例:面积.............风险

三、销售收款与财务对账的管理与内部控制风险管理要点

案例:销售现场产生的收款风险

案例:客...............风险

案例:某房企销售资金被“截流”风险

案例:销售佣金的三大风险缺控制

案例:财务系统与销售回款明细核对的风险

四、营销推广的.............风险管理要点

案例:营销采购的风险

案例:“偷梁...........牟取不当得利

案例:“指鹿为...........招标舞弊

五、营销定价及调整的管理与内部控制风险管理要点

案例:价格变动.........“临界点”筹划冲击风险 

集团费用支出内部控制暨风险管理策略

一、费用报销授权审批制度的管理与内部控制风险管理要点

二、出差流程..........控制风险管理要点

三、业务借支审批制度的管理与内部控制风险管理要点

四、费用.............控制风险管理要点

案例:交际费用的管理风险

集团固定资产管理内部控制暨风险管理策略

一、固定资产采购的管理与内部控制风险管理要点

二、资产验收及入账的管理与内部控制风险管理要点

三、固定资........内部控制风险管理要点

案例:WK固定资产管理风险

企业财务管理内部控制暨风险管理策略

一、财务预算的管理与内部控制风险管理要点

二、营运资..........控制风险管理要点

案例:盾安集团债务风波

案例:房地产企业的负债率到底是多少才有风险?

案例:企业资..........税风险

三、银行存款收支控制的管理与内部控制风险管理要点

案例:银行.........风险

案例:未及时编制《银行存款余额调节表》&未经独立复核的风险

案例:票据及有价证券保管缺少严密性产生的舞弊风险

四、现金收支..........控制风险管理要点

案例:付款管理存在缺少支持原始资料的风险

案例:网银付款权限的复核风险

案例:现金风险

案例:银行印..........风险

案例:贷款审批的管理与内部控制风险管理要点

案例:房地产.........融资违规

案例:各地银保监局处罚“房地产罚单”分析

六、一般价格(销............)的管理与内部控制风险管理要点

七、集团货币资金授权审批的管理与内部控制风险管理要点

八、子公司货.............管理与内部控制风险管理要点

案例:企业签订合同与长期挂账往来风险

案例:资本金..........常的税务风险

案例:资本金不到位的房开项目利息支出方式无法选择风险

案例:定期的............析风险

案例:帐面库存存货与实物相符的风险

案例:税...............算风险

案例:项目开发公司(合资合作)的关联公司套取资金风险

如何建立全面有效的企业内控风险管理体系

一、构建企业内部控制解决方案并按流程推进

二、企业全面..........框架图

三、深入集团范围掌控各部门差异化的风险管理

四、企业ERM体系实施策略

五、构筑企业..................的三道防线

六、房地产开发企业如何制定内控手册并很好地运行

七、房地...........册如何进行不断与时俱进

总结:WK集团的内控---动态跟踪互动


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